Статья · 6 минут
Прибыль и движение денег: в чём разница
Прибыль говорит, зарабатывает ли бизнес. Движение денег говорит, может ли он оплатить счета в этом месяце. Они расходятся чаще, чем кажется, и путать их одна из самых дорогих ошибок в плане.
- Отчёт о прибыли показывает заработок, движение денег показывает деньги на счёте
- Кредиты, оборудование, закупки и отсрочки разводят их в разные стороны
- Читайте оба: прибыль для модели, деньги для выживания
Отчёт о прибыли
Отчёт о прибыли учитывает выручку, когда она заработана, и расходы, когда они относятся к этой выручке. Оборудование распределяется на годы через амортизацию. Основной долг по кредиту не расход, расход только проценты.
Движение денег
Движение денег учитывает деньги, когда они реально двигаются: клиент заплатил, поставщику оплатили, банк списал платёж. Оно делится на операционное (продажи, зарплаты), инвестиционное (оборудование) и финансовое (кредиты, инвестиции, выплаты владельцу).
Что их разводит
- Оборудование: оплата сразу, амортизация годами.
- Кредиты: деньги приходят сразу, основной долг возвращается без влияния на прибыль.
- Закупки: оплачиваются раньше продажи.
- Отсрочки: продажа в прибыли, деньги позже.
- Налоги: начисляются каждый месяц, платятся в срок уплаты.
- Выплаты владельцу: не расход, но уходят со счёта.
Квартира под сдачу приносит 60 000 ₽ в месяц, обслуживание стоит 8 000 ₽, проценты по ипотеке 31 000 ₽. Прибыль 21 000 ₽. Но в платёж по ипотеке входит ещё 15 000 ₽ основного долга, поэтому денег остаётся всего 6 000 ₽ в месяц.
Как читать оба отчёта
Смотрите на прибыль, чтобы понять, работает ли модель бизнеса, и на деньги, чтобы понять, переживёте ли вы ближайшие месяцы. В здоровом плане прибыль положительная, а деньги никогда не уходят ниже нуля.
FinModel строит оба отчёта из одних и тех же блоков, поэтому они всегда сходятся, а любая цифра в любом отчёте объясняет, откуда взялась.